Gestion du fonds de roulement

Dans une première partie, les aspects théoriques de la gestion du fonds de roulement sont abordés en répondant aux questions suivantes. Existe-t-il un niveau de fonds de roulement souhaitable? Si oui, quels en sont les déterminants? Quel est le niveau de stocks optimal? Comment bien gérer les comptes clients et les comptes fournisseurs? Quel montant de liquidités disponibles l'entreprise doit-elle conserver? Comment gérer l'encaisse? Lorsqu'une politique répondant à ces questions a été décidée, comment la mettre en oeuvre? Dans une seconde partie, les outils dont dispose le trésorier pour appliquer sa politique sont présentés. Le réseau bancaire et le marché monétaire compte parmi ces outils. Les aspects plus sophistiqués du métier de trésorerie, tel que la gestion des risques de change et de taux d'intérêt, sont également absorbés. Quels sont les outils de couverture à la disposition du trésorerier ? Comment les utiliser? Comment définir une « bonne » couverture des risques?